홈택스 모의계산 활용법 — 연말정산 미리 세금 계산하기

연말정산 결과를 1월 말 급여명세서에서야 확인하는 사람이 대부분이다. 하지만 그때는 이미 12월 31일이 지나 카드 사용액도, 연금 납입액도 바꿀 수 없다. 국세청은 이 문제를 줄이려고 홈택스에서 연말정산 예상세액을 미리 계산해 볼 수 있는 서비스를 운영한다. 이 글에서는 어떤 기능이 있고 언제 쓰는 것이 좋은지, 입력값은 어떻게 넣는지, 결과를 보고 어떤 결정을 내려야 하는지를 숫자 예시와 함께 정리한다.

두 가지 도구를 구분하자

1. 연말정산 미리보기 서비스. 국세청이 근로자용으로 열어 주는 서비스로, 올해 1~9월 신용·체크카드 사용액과 지난해 연말정산 때 신고한 공제 금액을 바탕으로 내년 1월 연말정산 예상세액을 계산해 준다. 지난해(2025년 귀속)에는 2025년 11월 5일에 열렸고, 항목별 맞춤형 안내는 이듬해 1월 31일까지 제공됐다. 올해 개통일은 국세청 공지로 확인하는 것이 정확하다.
2. 홈택스 세금모의계산 > 연말정산 자동계산. 홈택스 메뉴에서 근로자가 직접 수치를 입력해 계산해 보는 기능이다. 국세청 국세상담센터 안내에 이 경로가 명시돼 있다.

미리보기는 "기본값이 자동으로 채워진 대략적 예측", 모의계산은 "내가 바꾼 수치로 시나리오를 돌려 보는 도구"로 생각하면 된다. 뒤에서 설명하듯 9월 말~10월에는 아직 미리보기가 열리기 전일 수 있으므로, 이 시기에는 모의계산으로 직접 시나리오를 만드는 편이 현실적이다.

어떻게 쓰나요?

1. 홈택스 또는 손택스(모바일)에 로그인한다. 간편인증으로 가능하다.
2. 연말정산 미리보기 또는 세금모의계산 메뉴로 들어간다.
3. 기본으로 불러온 카드 사용액과 작년 공제 신고 내역을 확인한다.
4. 올해 바뀐 것을 반영한다. 총급여 변동, 결혼·출산 같은 부양가족 변경, 교육비·의료비, 월세, 연금저축·IRP 납입액이 대표적이다.
5. 예상 결정세액과 환급 또는 추가납부 금액을 본다.
6. 시나리오를 바꿔 다시 계산한다(예: 연금저축 300만원 추가 납입).

주의할 점은 성년 자녀나 부모님 같은 가족의 자료는 가족이 자료제공에 동의해야 조회된다는 것이다. 미성년 자녀는 부모가 홈택스에서 자료제공 동의를 신청할 수 있다. 일부 카드 사용 자료는 미리보기에서 조회되지 않을 수 있고, 최종 자료는 1월 연말정산 간소화 서비스에서 제공된다.

가장 먼저 확인할 항목: 카드 공제 계산 예시

신용카드 등 사용금액 소득공제는 총급여의 25%를 초과한 금액부터 공제된다. 국세청 안내 기준 공제율과 한도는 다음과 같다.

| 구분 | 공제율 | |---|---| | 신용카드 | 15% | | 현금영수증, 직불·체크카드, 선불카드 | 30% | | 도서·공연 등 문화체육(총급여 7천만원 이하) | 30% | | 전통시장, 대중교통 | 40% |

한도는 총급여 7천만원 이하 300만원, 초과 250만원이고, 전통시장·대중교통·문화체육 등 일부 항목은 한도를 넘어도 추가 공제(7천만원 이하 300만원, 초과 200만원 한도)가 가능하다.

계산 예시 (단순화)

• 총급여 5,000만원 → 문턱 금액 1,250만원
• 올해 사용액: 신용카드 1,500만원, 체크카드·현금영수증 800만원, 대중교통 100만원 (합계 2,400만원)
• 문턱은 신용카드 사용분에서 먼저 차감: 1,500만원 − 1,250만원 = 250만원 → 250만원 × 15% = 37.5만원
• 체크카드·현금영수증: 800만원 × 30% = 240만원
• 대중교통: 100만원 × 40% = 40만원
• 합계 317.5만원 → 기본한도 300만원 초과분 17.5만원은 대중교통 공제분 범위에서 추가 공제 가능 → 317.5만원 전액 공제
• 한계세율 15%(지방소득세 포함 16.5%)면 절세액은 약 52만원

이 예시에서 신용카드를 더 쓰면 15%만 공제되지만 체크카드로 쓰면 30%가 적용돼 같은 금액이라도 공제가 두 배다. 다만 이미 한도에 가까워졌다면 더 써도 늘지 않으므로, 모의계산으로 한도 소진 여부를 확인하고 소비 수단을 정하면 된다. 위 계산은 설명을 위해 단순화한 것이고 실제 결과는 홈택스 화면 수치를 따른다.

연금저축·IRP 추가 납입 판단

국세청 안내 기준 연금계좌 세액공제 한도는 연금저축 연 600만원, 퇴직연금(IRP) 포함 합산 연 900만원이고, 총급여 5,500만원(종합소득금액 4,500만원) 이하이면 공제율 15%, 초과하면 12%다(지방소득세 별도로 각각 1.5%, 1.2% 추가).

예시: 총급여 4,800만원 근로자가 올해 연금저축에 이미 500만원을 넣었다면 한도(합산 900만원)까지 남은 금액은 400만원. 모의계산에서 400만원을 추가 납입 시나리오로 넣으면 세액공제 400만원 × 16.5% = 약 66만원이 추가로 환급된다. 반대로 이미 900만원을 채웠다면 더 넣어도 올해 세액공제는 늘지 않는다. 납입은 12월 31일까지 입금이 반영돼야 하므로, 연말 마지막 주에 몰아서 넣으면 은행 영업일에 걸릴 수 있다. 12월 중순까지는 입금을 끝내는 편이 안전하다.

어떤 항목을 특히 잘 확인해야 하나요?

• 부양가족 공제 요건: 소득 요건(총급여 500만원 이하, 소득금액 100만원 이하), 연령 요건. 미리보기는 작년 신고 내역을 가져오므로 올해 바뀐 가족 상황을 직접 고쳐야 한다.
• 월세 세액공제: 총급여 8,000만원 이하 무주택 세대주 등 요건이 있다. 국세청은 월세 공제 안내 대상자를 작년 8만 명에서 올해 15만 명으로 확대한다고 밝힌 바 있으니, 공제 이력이 없어도 안내가 올 수 있다.
• 의료비·교육비: 총급여의 3%를 넘는 의료비만 공제 대상이므로 연말 직전에 진료비를 몰아 쓰는 식의 판단은 모의계산으로 검증한다.
• 이직·퇴사 여부: 연중에 직장을 옮겼다면 이전 직장 근로소득 원천징수영수증을 새 직장에 제출해야 합산된다. 모의계산에도 이전 직장 급여를 합산해 넣어야 정확하다.

모의계산 결과와 실제 결과가 다른 이유

국세청도 미리보기의 예상 결과는 작년 자료 기준이므로 연봉이나 지출 변동에 따라 실제와 다를 수 있다고 안내한다. 대표적인 차이 원인은 다음과 같다.

1. 요건 판정 기준일. 실제 정산에서는 12월 31일 기준으로 요건 충족 여부를 다시 확인한다.
2. 회사 기납부세액. 매달 간이세액표로 떼어 간 세금과의 차액이 환급·추가납부로 나온다. 모의계산의 "결정세액"과 내 통장에 들어오는 환급액은 다르다.
3. 누락 자료. 병원·학원 등 간소화에 올라오지 않는 자료는 직접 서류를 제출해야 반영된다.
4. 소득 변동. 성과급, 이직, 무급휴직 등은 입력 후 다시 계산해야 한다.

연간 일정으로 보는 활용 타이밍

| 시기 | 할 일 | |---|---| | 9~10월 | 모의계산으로 1차 시나리오(카드 사용 수단, 연금 납입 여력) 확인 | | 11월 초 | 연말정산 미리보기 개통 여부 확인(작년은 11월 5일), 맞춤형 안내 확인 | | 12월 중순 | 카드 한도 소진·연금 납입 여부 최종 판단, 연금 납입 완료 | | 1월 중순 | 간소화 서비스 개통(2026년 1월은 1월 15일, 추가·수정 자료는 1월 20일부터 최종 확정) | | 1~2월 | 회사 공제신고서 제출(회사별 마감일은 사내 공지 확인) | | 이후 | 누락 공제는 경정청구로 환급 가능(법정 신고기한 후 5년 이내로 안내되는 경우가 많으나 개별 확인 필요) |

마지막 점검 체크리스트

• 미리보기 화면의 부양가족 명단과 올해 실제 가족 상황이 같은가
• 카드 사용 수단이 공제율 높은 순서(전통시장·대중교통 > 체크·현금영수증 > 신용카드)로 조정됐는가
• 연금저축·IRP는 한도까지 남은 금액이 얼마인가
• 월세를 낸다면 전입신고와 임대차계약서 주소가 일치하는가
• 국세청 사칭 문자·전화를 조심했는가. 맞춤형 안내는 카카오톡이나 네이버 전자문서로 오며 문자나 전화로는 안내하지 않는다

정리하며

모의계산은 연말정산을 결과로 받아보는 일에서 미리 조정하는 일로 바꿔 준다. 한 번 돌려 본 숫자와 12월 중순에 다시 돌린 숫자의 차이가 곧 내가 올해 할 수 있는 절세 행동이다.

참고 자료

• 정책브리핑, 5일부터 '13월의 월급' 연말정산 미리 보기 서비스 시작: https://www.korea.kr/news/policyNewsView.do?newsId=148954010
• 국세청, 현금영수증·신용카드 발급·수취 시 혜택: https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2469&cntntsId=7794
• 국세청, 근로소득 세액공제(연금계좌 세액공제): https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?cntntsId=7875&mi=6596
• 국세청 국세상담센터, 부양가족 소득 요건: https://call.nts.go.kr/call/qna/selectQnaInfo.do?ctgId=CTG11934&mi=1318
• 국세청, 월세액 세액공제: https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=40613&cntntsId=239025
• 정책브리핑, 연말정산 간소화서비스 개통 일정: https://www.korea.kr/news/policyNewsView.do?newsId=148958025
• 국세청 2025년 귀속 연말정산 종합 안내: https://www.nts.go.kr/nts/cm/cntnts/cntntsView.do?mi=2304&cntntsId=238938

기준일: 2026-10-14, 제도는 개정될 수 있으니 신청·신고 전 공식 사이트에서 확인하세요.