주식 세금 완전 정리 — 양도소득세·배당소득세 얼마나 내야 하나

주식으로 돈을 벌었다면 세금 문제를 피해갈 수 없습니다. 국내주식과 해외주식은 과세 방식이 다르고, 배당소득에도 세금이 붙습니다. 미리 알아두면 합법적으로 세금을 줄일 수 있습니다.

국내주식 세금

매매 차익 (양도소득세)

대부분의 일반 투자자는 비과세입니다.

과세 대상이 되는 경우:

• 대주주 요건: 종목당 보유 금액 10억원 이상 또는 지분율 1% 이상 (코스피 기준)
• 대주주에 해당하면 양도소득세 22% (지방세 포함) 과세

일반 투자자는 국내 상장주식 매매 차익에 세금이 없습니다.

증권거래세

매도 시 자동 부과되는 세금 (차익 여부와 무관)

| 시장 | 세율 | |------|------| | 코스피 | 0.15% | | 코스닥 | 0.20% | | 코넥스 | 0.10% |

배당소득세

배당금에 대해 15.4% (소득세 14% + 지방소득세 1.4%) 원천징수

해외주식 세금

매매 차익 (양도소득세)

• 세율: 22% (소득세 20% + 지방소득세 2%)
• 기본공제: 연 250만원 (250만원 이하 차익은 비과세)
• 손익통산: 해외주식 간 손실과 이익은 합산 가능

예시: 미국 주식으로 500만원 이익 → (500만원 - 250만원) × 22% = 55만원 세금

신고 시기

• 매년 5월 종합소득세 신고 시 함께 신고 (홈택스 또는 세무사 의뢰)

배당소득세

• 미국 주식 배당: 미국에서 15% 원천징수 (한미 조세협약)
• 국내에서 추가 부담 없이 처리되는 경우가 대부분

금융소득종합과세

이자소득과 배당소득의 합계가 연 2,000만원을 초과하면 다른 소득과 합산해 종합과세됩니다.

• 2,000만원 이하: 분리과세 (15.4% 원천징수로 종결)
• 2,000만원 초과: 종합소득세율 적용 (6.6~49.5%)

절세 전략

1. ISA 계좌 활용

계좌 내 투자 이익 200~400만원 비과세, 초과분도 9.9% 저율과세

2. 해외주식 손실 실현 타이밍 조절

연말 전 손실 종목 매도 → 이익과 상쇄해 과세 금액 축소

3. 연금계좌(IRP·연금저축) 활용

연금계좌 내 투자 이익은 연금 수령 시까지 과세 이연 (세금 나중에 냄)

4. 해외주식 250만원 공제 활용

이익이 연 250만원 이하라면 신고 의무 없고 세금도 없음 → 연간 이익이 넘을 것 같으면 분할 실현 고려

마치며

국내주식은 대주주가 아닌 이상 매매 차익에 세금이 없지만, 해외주식은 250만원 초과 이익부터 세금이 발생합니다. ISA와 연금계좌를 활용한 절세가 장기 투자자에게 가장 효과적인 전략입니다.