퇴직연금 DB형 vs DC형 — 내 상황에 맞는 선택은?
직장에 다니고 있다면 퇴직연금 제도를 선택해야 할 수 있습니다. DB형(확정급여)과 DC형(확정기여)은 구조가 완전히 다르며, 어떤 것을 선택하느냐에 따라 퇴직 때 받는 금액이 크게 달라질 수 있습니다.
핵심 비교
| 항목 | DB형 (확정급여) | DC형 (확정기여) | |------|-------------|-------------| | 급여 결정 | 퇴직 시 마지막 3개월 평균임금 기준 | 매년 납입액 + 운용 수익 기준 | | 운용 주체 | 회사 | 근로자 본인 | | 투자 위험 | 회사 부담 | 근로자 부담 | | 중간 인출 | 불가 (담보 대출만) | 일부 가능 (주택 구입 등) | | 임금 인상 효과 | 높음 (마지막 임금 기준) | 없음 |
DB형 상세
개념
퇴직 시 받는 금액이 미리 정해져 있는 구조입니다. 회사가 자금을 운용하고, 손실이 나도 약속한 금액을 지급합니다.
급여 계산
퇴직급여 = 퇴직 전 3개월 평균임금 × 근속연수
DB형이 유리한 경우
- 매년 임금 인상이 큰 경우 (승진, 연봉 협상 우위)
- 투자에 자신이 없어 안정을 원하는 경우
- 장기 근속이 예상되는 경우
DC형 상세
개념
매년 일정 금액(연간 임금 총액의 1/12 이상)을 회사가 근로자 계좌에 납입하고, 근로자가 직접 투자 상품을 선택해 운용합니다.
급여 계산
퇴직급여 = 납입 원금 합계 + 투자 수익 (또는 - 손실)
DC형이 유리한 경우
- 임금 인상이 거의 없는 경우
- 투자에 자신이 있어 ETF 등으로 운용할 의향이 있는 경우
- 이직이 잦아 퇴직금을 자주 정산하는 경우
DC형 운용 전략
DC형을 선택했다면 회사가 납입한 돈을 어떻게 투자할지 직접 결정해야 합니다.
운용 상품 종류
- 원리금보장형: 예금, RP (안전하지만 수익 낮음)
- 실적배당형: 펀드, ETF (수익 가능하지만 원금 손실 위험)
기본 전략
- 젊을수록 실적배당형(ETF) 비중 높게
- 퇴직이 가까울수록 원리금보장형 비중 높게
DB → DC 전환 가능한가
- 회사가 제도를 바꾸면 전환 가능
- 회사가 DB만 운영한다면 선택권 없음
- IRP(개인형 퇴직연금)는 개인이 추가로 가입 가능
퇴직 시 수령 방법
- IRP 계좌로 이전 (세금 이연) → 연금으로 수령 시 3.3~5.5% 저율과세
- 일시금 수령 → 퇴직소득세 납부 (금액이 클수록 세율 높아짐)
퇴직급여는 반드시 IRP로 이전 후 연금으로 분산 수령하는 것이 세금 측면에서 유리합니다.
마치며
DB형과 DC형 중 어느 것이 유리한지는 임금 인상률과 투자 수익률의 싸움입니다. 임금이 매년 크게 오르는 직장이라면 DB형이 유리하고, 임금 인상이 적고 투자를 잘 한다면 DC형이 유리합니다. 회사에서 선택권을 준다면 자신의 임금 인상 패턴을 먼저 확인해보세요.
