퇴직소득세 완전 정리 — 퇴직금에서 얼마나 떼나
퇴직금 통장에 찍힌 숫자를 보고 "생각보다 적네"라고 느낀 적 있으신가요. 그 이유 중 하나가 퇴직소득세입니다. 다행히 일반 근로소득세보다는 세율이 유리하게 계산되도록 설계되어 있지만, 구조를 모르면 왜 이만큼 떼였는지 이해하기 어렵습니다.
세금이 왜 유리하게 계산되나
퇴직금은 수십 년치 근로의 대가가 한 번에 지급되는 돈입니다. 만약 이걸 일반 소득세처럼 그해 소득으로 한꺼번에 계산하면 누진세율 때문에 세금이 지나치게 커집니다. 그래서 세법은 퇴직금을 근속연수만큼 나눠서 받은 것처럼 '환산'해서 세율을 매기는 방식을 씁니다. 근속연수가 길수록, 그리고 근속연수 공제가 클수록 세금 부담이 줄어드는 구조입니다.
계산 구조를 간단히 보면
과세표준은 대략 이런 흐름으로 계산됩니다.
- 퇴직금에서 퇴직소득공제(근속연수 공제, 환산급여 공제 등)를 뺀다
- 남은 금액을 근속연수로 나누고 12를 곱해서 '1년치 소득'처럼 환산한다
- 이 환산소득에 세율을 적용해 산출세액을 구한다
- 산출세액을 다시 12로 나누고 근속연수를 곱해서 실제 낼 세금을 구한다
퇴직소득공제는 근속연수에 따라 차등 적용되는데, 대략 근속 5년 이하는 1년당 30만원 안팎, 5~10년 구간은 1년당 50만원 안팎 식으로 늘어나는 구조입니다. 여기에 환산급여 공제도 별도로 적용되어, 소득이 낮을수록 공제 비율이 높아지는 방식입니다. 정확한 공제액은 근속연수와 금액 구간에 따라 달라지므로, 정확한 숫자는 국세청 홈택스의 퇴직소득세 계산기를 이용해보는 게 가장 확실합니다.
세금을 더 줄이는 방법 — IRP로 받기
가장 확실한 절세 방법은 퇴직금을 현금으로 바로 받지 않고 IRP(개인형 퇴직연금) 계좌로 이전받는 것입니다. IRP로 이전하면 그 시점에는 퇴직소득세를 내지 않고 '과세 이연' 상태로 넘어갑니다. 이후 55세 이후에 연금 형태로 나눠 받으면, 원래 냈어야 할 퇴직소득세의 상당 부분(대략 30~40% 정도)이 절감되는 효과가 있습니다. 예를 들어 원래 퇴직소득세가 1,000만원으로 계산되는 경우, 즉시 현금으로 받으면 그대로 1,000만원을 내야 하지만, IRP로 이전 후 연금으로 나눠 받으면 대략 600만원에서 700만원 수준으로 줄어드는 것으로 알려져 있습니다.
실제로 어떻게 하면 되나
퇴직 전 미리 IRP 계좌를 개설해두고, 퇴직금을 받을 때 회사에 이 계좌 정보를 전달하면 회사가 퇴직금을 바로 IRP로 이체해줍니다. 이후 55세가 되면 연금 수령을 신청해서 나눠 받으면 됩니다.
마치며
목돈이 급하게 필요한 상황이 아니라면, 퇴직금은 IRP로 받아 연금화하는 쪽이 세금 측면에서 훨씬 유리합니다. 퇴직을 앞두고 있다면 회사에 알리기 전에 IRP 계좌부터 미리 만들어두시길 권합니다.
